Hopp til innhald
Oppgåve

Utfør budsjettkontroll for ungdomsbedrifta Lykkeliten

Når vi gjer ein budsjettkontroll, samanliknar vi faktiske tal i rekneskapen med kva vi gjekk ut frå i budsjettet. Er det store avvik? Eventuelle avvik må analyserast, og kanskje må bedrifta endre kurs. Ved å utføre budsjettkontroll får bedrifta betre kontroll over økonomien.

Forretningsideen til Lykkeliten UB lyder:

«Vi i Lykkeliten UB ønskjer å planleggje og gjennomføre bursdagsselskap for barn frå fire til ti år i Vindafjord kommune.»

Produktet dei tilbyr, er planlegging, gjennomføring og oppfølging av barnebursdagar i gymsalen på Lundeneset vidaregåande skule. Det overordna målet er å få 20 % i forteneste av salsinntekta.

No har Lykkeliten UB gjennomført aktivitetane sine i 4. kvartal og skal utføre ein budsjettkontroll.

Resultatbudsjett

Kalkulasjon

Kroner

Salsinntekt

30 000

– Varekostnad

7 500

= Bruttoforteneste

22 500

Løn

10 500

Avskrivingar

450

Andre driftskostnader

2 400

– Sum faste kostnader

13 350

= Driftsresultat

9 150

+ Renteinntekter

30

= Resultat

9 180

Resultatrekneskap

Kalkulasjon

Kroner

Salsinntekt

27 200

– Varekostnad

4 850

= Bruttoforteneste

22 350

Løn

15 400

Avskrivingar

450

Andre driftskostnader

4 210

– Sum faste kostnader

20 060

= Driftsresultat

2 290

+ Renteinntekter

5

= Resultat

2 295

Tips for utrekning av avvik

Inntektstal:

rekneskap - budsjett = inntektstal

Kostnadstal:

budsjett - rekneskap = kostnadstal


På denne måten blir positive avvik positivt for bedrifta, og negative avvik negativt for bedrifta.

Oppgåve

  1. Last ned Excel-malen for budsjettkontroll.

  2. Legg inn tala frå resultatbudsjettet og resultatrekneskapen, og utfør budsjettkontroll.

  3. Kva for avvik bør Lykkeliten UB analysere nærare?

  4. Klarte Lykkeliten UB å nå målet sitt om 20 % forteneste? Kan det vere andre målsetjingar som er meir relevante for ei ungdomsbedrift?

Relatert innhald

Oppgåver og aktivitetar
Budsjettering for Lykkeliten UB

Du skal setje opp salsbudsjett, innkjøpsbudsjett, resultatbudsjett og likviditetsbudsjett for Lykkeliten UB.