Oppgaver til likviditetsbudsjett
I oppgavene nedenfor skal du sette opp forenklete likviditetsbudsjetter. For å gjøre det enklere er ikke merverdiavgift tatt med.
Last ned Excel-arbeidsboka og løs oppgavene på arkene.
Oppgave 1
Kiosken AS har en inngående beholdning på kr 250 000. Kontante innbetalinger fra kunder er forventet å være kr 350 000 i de tre månedene januar, februar og mars. Utbetalingene er forventet å være kr 200 000 i januar og februar, før det i mars kommer inn en del ekstra utbetalinger, slik at det blir til sammen kr 350 000 i denne måneden.
Legg inn tallene i arket merket oppgave 1, og finn ut hva utgående beholdning i mars vil være med disse inn- og utbetalingene.
Oppgave 2
Lampebutikken AS selger varer på nettet. Kundene får 15 dager kreditt. Salget er som regel jevnt fordelt i hver måned. Dette betyr at halvparten av salget blir innbetalt i neste måned. På samme måte får butikken 15 dager kreditt fra sine leverandører. Andre forventede utbetalinger står listet i tabellen.
Bruk arket merket oppgave 2. Inngående beholdning 1. januar er kr 100 000. Hva er utgående beholdning i mars dette året?
Daglig leder vil gjerne øke lønna si til kr 50 000 brutto i måneden. Er det økonomi til det, synes du?
Måned | Januar | Februar | Mars |
|---|---|---|---|
Salgsinntekt | 300 000 | 350 000 | 350 000 |
Varekjøp | 150 000 | 150 000 | 200 000 |
Lønn | 40 000 | 40 000 | 40 000 |
Husleie | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
Andre utbetalinger | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
Oppgave 3
Gårdsbutikken AS har både kontantsalg og kredittsalg. I tabellen under ser du hvordan forventet salg fordeler seg på ulike måneder. Kundene får 10 dager kreditt. Inngående beholdning 1. mai er kr 90 000.
Måned | Mai | Juni | Juli | August |
|---|---|---|---|---|
Kontantsalg | 10 000 | 35 000 | 50 000 | 35 000 |
Kredittsalg | 60 000 | 150 000 | 330 000 | 300 000 |
Gårdsbutikken AS har følgende forventede utbetalinger i disse månedene. Det er 30 dager kreditt på varekjøpet.
Måned | Mai | Juni | Juli | August |
|---|---|---|---|---|
Lønn | 50 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 |
Varekjøp | 60 000 | 20 000 | 20 000 | 10 000 |
Andre utbetalinger | 60 000 | 30 000 | 20 000 | 10 000 |
Bruk Excel-skjemaet og legg inn tallene i arket merket oppgave 3. Hva blir forventet utgående beholdning 31. august? Hva vil du foreslå at Gårdsbutikken AS kan gjøre når de forventer stram likviditet?