Oppgave

Kontorvikar AS utfører budsjettkontroll

Janne og Stine i Kontorvikar AS er godt i gang med bedriften sin. De har lagd resultatbudsjett og ferdigstilt regnskapet for første halvår av 20xx. For å få best mulig forståelse av bedriftens økonomi skal de nå utføre en budsjettkontroll.

Jente arbeider med headset og to skjermer. Foto. — Janne har hatt vikaroppdrag for Altabygg AS.

Om Kontorvikar AS

Janne og Stine har nettopp tatt fagbrev i service- og administrasjonsfaget. De vet at lokale bedrifter trenger ekstra ansatte i travle perioder. Derfor har de opprettet sitt eget AS, som skal selge administrasjons- og regnskapstjenester.

Verken Janne eller Stine har godkjent regnskapsutdanning ennå. For å få det må de ta en bachelor i administrasjon og økonomi med vekt på regnskap. De kan likevel leies inn av bedrifter for å gjøre enkle oppgaver, forutsatt at regnskapsarbeidet deres kontrolleres av en regnskapsfører.

Kontorvikar AS er lokalisert i Alta og skal derfor ikke betale arbeidsgiveravgift.

Resultatbudsjettet og resultatregnskapet for Kontorvikar AS for januar–juni 20xx:

Resultatbudsjett og resultatregnskapet for januar - juni
Kalkulasjon	Resultatbudsjett i kr	Resultatregnskap i kr
Salgsinntekt	650 000	520 250
– varekostnad (lønn)	500 000	498 000
= bruttofortjeneste	150 000	22 250
Husleie	48 000	48 000
Forsikringer	6 000	6 000
Telefon	0	17 000
Markedsføring	9 000	7 000
Andre driftskostnader	12 000	9 500
Rentekostnader	3 000	3 000
= sum faste kostnader	78 000	90 500
Resultat	72 000	–68 250

Arbeidsbok

Arbeidsbok budsjettkontroll Kontorvikar(XLSX)

Oppgave

Last ned arbeidsboka og åpne den i Excel.
Sett inn tall i budsjett og regnskap og regn ut prosent av salget.
Regn ut avvik i kroner og prosent.
Kommenter avvikene.

Løsningsforslag

Løsningsforslag budsjettkontroll Kontorvikar(XLSX)

Budsjett

Resultatbudsjettet og resultatregnskapet for Kontorvikar AS for januar–juni 20xx:

Oppgave