Hopp til innhold
Oppgave

Oppgaver til likviditetsbudsjett

I likviditetsbudsjettet får vi en oversikt over kommende innbetalinger og utbetalinger. Likviditetsbudsjettet viser bedriftens beholdning av likvider (bank- og kassebeholdning). Å ha kontroll på inn- og utbetalingene er viktig for alle bedrifter.

Om oppgavene

I oppgavene nedenfor skal du sette opp forenklete likviditetsbudsjetter. For å gjøre det enklere er ikke merverdiavgift tatt med.

Last ned Excel-arbeidsboka og løs oppgavene på arkene.

Oppgave 1

Kiosken AS har en inngående beholdning på kr 250 000. Kontante innbetalinger fra kunder er forventet å være kr 350 000 i de tre månedene januar, februar og mars. Utbetalingene er forventet å være kr 200 000 i januar og februar, før det i mars kommer inn en del ekstra utbetalinger, slik at det blir til sammen kr 350 000 i denne måneden.

Legg inn tallene i arket merket oppgave 1, og finn ut hva utgående beholdning i mars vil være med disse inn- og utbetalingene.

Oppgave 2

Lampebutikken AS selger varer på nettet. Kundene får 15 dager kreditt. Salget er som regel jevnt fordelt i hver måned. Dette betyr at halvparten av salget blir innbetalt i neste måned. På samme måte får butikken 15 dager kreditt fra sine leverandører. Andre forventede utbetalinger står listet i tabellen.

Bruk arket merket oppgave 2. Inngående beholdning 1. januar er kr 100 000. Hva er utgående beholdning i mars dette året?

Daglig leder vil gjerne øke lønna si til kr 50 000 brutto i måneden. Er det økonomi til det, synes du?

Tall for lampebutikken

Måned

Januar

Februar

Mars

Salgsinntekt

300 000

350 000

350 000

Varekjøp

150 000

150 000

200 000

Lønn

40 000

40 000

40 000

Husleie

15 000

15 000

15 000

Andre utbetalinger

20 000

20 000

20 000

Oppgave 3

Gårdsbutikken AS har både kontantsalg og kredittsalg. I tabellen under ser du hvordan forventet salg fordeler seg på ulike måneder. Kundene får 10 dager kreditt. Inngående beholdning 1. mai er kr 90 000.

InnbetAlinger

Måned

Mai

Juni

Juli

August

Kontantsalg

10 000

35 000

50 000

35 000

Kredittsalg

60 000

150 000

330 000

300 000

Gårdsbutikken AS har følgende forventede utbetalinger i disse månedene. Det er 30 dager kreditt på varekjøpet.

Utbetalinger

Måned

Mai

Juni

Juli

August

Lønn

50 000

120 000

120 000

120 000

Varekjøp

60 000

20 000

20 000

10 000

Andre utbetalinger

60 000

30 000

20 000

10 000

Bruk Excel-skjemaet og legg inn tallene i arket merket oppgave 3. Hva blir forventet utgående beholdning 31. august? Hva vil du foreslå at Gårdsbutikken AS kan gjøre når de forventer stram likviditet?