Forretningsideen til Lykkeliten UB lyder:
«Vi i Lykkeliten UB ønsker å planlegge og gjennomføre bursdagsselskap for barn fra fire til ti år i Vindafjord kommune.»
Produktet de tilbyr, er planlegging, gjennomføring og oppfølging av barnebursdager i gymsalen på Lundeneset videregående skole. Det overordnede målet er å få 20 % i fortjeneste av salgsinntekten.
Nå har Lykkeliten UB gjennomført sine aktiviteter i 4. kvartal og skal utføre en budsjettkontroll.
Kalkulasjon | Kroner |
|---|---|
Salgsinntekt | 30 000 |
– Varekostnad | 7 500 |
= Bruttofortjeneste | 22 500 |
Lønn | 10 500 |
Avskrivninger | 450 |
Andre driftskostnader | 2 400 |
– Sum faste kostnader | 13 350 |
= Driftsresultat | 9 150 |
+ Renteinntekter | 30 |
= Resultat | 9 180 |
Kalkulasjon | Kroner |
|---|---|
Salgsinntekt | 27 200 |
– Varekostnad | 4 850 |
= Bruttofortjeneste | 22 350 |
Lønn | 15 400 |
Avskrivninger | 450 |
Andre driftskostnader | 4 210 |
– Sum faste kostnader | 20 060 |
= Driftsresultat | 2 290 |
+ Renteinntekter | 5 |
= Resultat | 2 295 |
Filer
Tips for utregning av avvik
Inntektstall:
Kostnadstall:
På denne måten blir positive avvik positivt for bedriften, og negative avvik negativt for bedriften.
Oppgave
Last ned Excel-malen for budsjettkontroll.
Legg inn tallene fra resultatbudsjettet og resultatregnskapet, og utfør budsjettkontroll.
Hvilke avvik bør Lykkeliten UB analysere nærmere?
Klarte Lykkeliten UB å nå målet sitt om 20 % fortjeneste? Kan det være andre målsettinger som er mer relevante for en ungdomsbedrift?