Om Kontorvikar AS
Janne og Stine har nettopp tatt fagbrev i service- og administrasjonsfaget. De vet at lokale bedrifter trenger ekstra ansatte i travle perioder. Derfor har de opprettet sitt eget aksjeselskap, som skal selge administrasjons- og regnskapstjenester.
Verken Janne eller Stine har godkjent regnskapsutdannelse enda. For å få det må de ta bachelorutdannelse i administrasjon og økonomi, med fokus på regnskap. De kan likevel leies inn til bedrifter for å gjøre enkle oppgaver, forutsatt at regnskapsarbeidet kontrolleres av en regnskapsfører.
Kontorvikar AS er lokalisert i Alta og skal derfor ikke betale arbeidsgiveravgift.
Inngående balanse
Kontorvikar AS har følgende balanseposter per 1. januar 20xx:
Inventar: 75 000 kr
Bankinnskudd: 100 000 kr
Banklån: 100 000 kr
Egenkapital: ?
Kontoer i regnskapet
I tillegg til postene som viser inngående balanse, bruker Kontorvikar AS følgende kontoer i regnskapet:
skyldig skattetrekk
kunder: 15015 Altabygg AS og 15016 Alta interiør AS
leverandør: 24010 Merkevare AS
utgående mva.
inngående mva.
oppgjørskonto mva.
skyldig feriepenger
salgsinntekter
lønn
feriepenger
avskrivning på inventar
husleie
annet driftsmateriell
salgskostnader
andre driftskostnader
rentekostnader
Oppgave
Bruk den vedlagte arbeidsboka, eller lag din egen.
Sett inn navn og nummer på kontoene du skal bruke.
Før inngående balanse og de økonomiske forretningstilfellene for januar.
Avslutt regnskapet.
Kommenter resultatet og balansen.
Arbeidsbok
Filer
| Dato | Tekst | Beløp i kroner |
|---|---|---|
| 2.1. | Kjøper penner, blokker og annet til kontoret (føres på andre driftskostnader) | 450 |
| 3.1. | Betaler husleie | 8 000 |
| 4.1. | Betaler avdrag på lån | 2 000 |
| 4.1. | Betaler renter på lån | 500 |
| 7.1. | Sender faktura til kunden Altabygg AS på 60 timer à 632 kr inkl. mva. Kunden får 14 dagers betalingsfrist. | ? |
| 9.1. | Mottar faktura fra Merkevare AS, som lager en salgskampanje for Kontorvikar AS. Fakturaen er på 6 500 kr inkl. mva., og betalingsfristen er 14 dager. | 6 500 |
| 12.1. | Lønnsutbetaling til Janne og Stine. Utgangspunktet for beregning av skatt er en inntekt på 500 000 kr i året til hver: | |
| Bruttolønn | 74 404 | |
| Skattetrekk | 17 634 | |
| Feriepenger, 12 % | 8 928 | |
| Nettolønn | ? | |
| 15.1. | Sender faktura til Alta interiør AS på 90 timer à 632 kr inkl. mva. Kunden får 14 dagers betalingsfrist. | ? |
| 21.1. | Mottar betaling fra Altabygg AS | ? |
| 23.1. | Betaler fakturaen fra Merkevare AS, mottatt 9.1. | ? |
| 29.1. | Mottar betaling fra Alta interiør AS | ? |
| 29.1. | Kjøper nye telefoner til begge eierne, kr 18 000 inkl. mva. | 18 000 |
| 30.1. | Overfører utgående mva. til oppgjørskonto mva. | ? |
| 30.1. | Overfører inngående mva. til oppgjørskonto mva. | ? |
| 31.1. | Avskriver inventar med 30 % saldoavskrivning | 1 875 |