Forretningsideen til Lykkeliten UB lyder: «Vi i Lykkeliten UB ønsker å planlegge og gjennomføre bursdagsselskap for barn fra 4 til 10 år i Vindafjord kommune.»
Produktet de tilbyr, er planlegging, gjennomføring og oppfølging av barnebursdager i gymsalen på Lundeneset videregående skole. Det overordnede målet er å få 20 % i fortjeneste av salgsinntekten.
De kjøper varer fra Kiwi og Europris i Ølensvåg og fra Storcash i Haugesund. UB-en er fritatt for mva., arbeidsgiveravgift og skatt på grunn av lav omsetning og lav lønn. Timelønn i forbindelse med bursdagsselskap som arrangeres etter skoletid, er kr 100.
Bruk denne malen til løsning av oppgavene.
Filer
Oppgave 1
Du skal sette opp salgsbudsjett, innkjøpsbudsjett, resultatbudsjett og likviditetsbudsjett for Lykkeliten UB for 4. kvartal, på bakgrunn av følgende opplysninger:
- Salgsmålene for 4. kvartal er ett barneselskap per uke, men med ulikt antall deltakere. De antar at inntektene blir: kr 8.000 for oktober, kr 12.000 for november og kr 10.000 for desember, uten mva. Bruttofortjenesten er 75 %.
- Salget av barneselskap faktureres per 15 dager, men det er som regel en kunde hver måned som vil betale kontant, så vi anslår kontantsalget til å utgjøre 25 % (ett av selskapene per måned).
- Varebeholdningen øker med kr 1000 i oktober og med kr 500 i hver av de to siste månedene.
- Lykkeliten UB ble stiftet i september og har per 1. oktober ikke pådratt seg noen leverandørgjeld.
- Varene blir innkjøpt på Storcash, med månedlig faktura som betales per 14 dager i måneden etter, samt at det blir gjort noen kontantkjøp i Ølensvåg. Kredittkjøpene utgjør 80 %, og kontantkjøpene utgjør dermed 20 %.
- Lønnskostnadene er budsjettert til kr 3.000 i oktober, kr 4.000 i november og kr 3.500 i desember, men utbetales på bakgrunn av innleverte timelister i måneden etter. Ingen får lønn for september.
- Andre driftskostnader – til etableringsgebyr, markedsføring og salg – er kr 400 per måned. Husleien er kr 100 per gang, budsjettert til kr 400 per måned, og betales per 30 dager.
- UB-en vil investere i anleggsmidler som de vil bruke i alle barneselskapene dette skoleåret. Anleggsmidlene kjøpes kontant for kr 1200 i oktober og avskrives lineært over de åtte månedene UB-en drives.
- Renteinntektene fra banken er lave på grunn av lite innskudd (startkapital og fortjeneste), men budsjetteres til kr 10 per måned.
- Startkapitalen for Lykkeliten UB var kr 5.000 kr, da de hadde 50 solgte eierandeler.
Oppgave 2
Beregn fortjenesten i prosent av salgsinntekten per måned og samlet. Når de det overordnede målet?
Oppgave 3
- Hvorfor setter vi opp både salgsbudsjett, innbetalingsbudsjett, innkjøps-/varekjøpsbudsjett, utbetalingsbudsjett, likviditetsbudsjett og resultatbudsjett?
- Forklar forskjellen/sammenhengen mellom de ulike budsjettene.
Vedlagt løsningsforslag til oppgavene.